刘剑锋总参谋长听完倭国军方的意见，表达了中国政府不结盟的原则立场，但是并不妨碍对倭国进行公开或秘密的援助，前提是不损害中华民国的国家利益。临末了又冷冷地反问了一句："我想知道，如果我们提供了上述援助，你们用什么来支付所需的费用？"山本五十六答曰用白银支付。
刘剑锋总参谋长又问道："二十三亿两战争赔偿还没有结清，你们哪里来的款项支付这项支出？"
"我们可以用钢铁和煤炭，以及你们需要，我们又拿得出的任何物资相抵。"
"你们是想用鞍山的钢铁，抚顺的原煤来支付吗？少跟我玩这套把戏，所谓的满洲是我们中国的领土，所有资源属于我们中国，想玩空手套白狼的把戏，没门！你们应该明白，以我国的军力拿下满洲绝不是件难事，但是为什么我们没有这样，我想不用我把话说得太明了。如果要把我们当作傻瓜来戏耍，我看我们还是各自备战吧！"刘剑锋几乎是吼叫着说的这番话。
关东军司令官植田谦吉大将没有同我军直接交过手，对日寇在华北的败绩一直心里不服，认为支那军不过是凭一时的侥幸，再加上冈村宁次的指挥无能所致，如果换了无敌的关东军，支那军绝不是大倭国皇军的对手。一开始他看着山本五十六对我军客气有加便十分不满，只不过山本五十六是他的上司，华北战败后的陆军部已经失势，海军部已经处于主导地位。因此，一直没有机会发出邪火。
听到刘剑锋如此强硬地说教再也忍耐不住，一拍桌子站了起来大声吼道："巴嘎！支那蠢猪，要打便打，大倭国皇军害怕你们不成！"
东北军区参谋长吕正懆也一拍桌子站起来，指着关东军司令官植田谦吉大将的鼻子吼道："闭嘴！你这头倭国狗！要讲打你狗日的不是对手，关东军不就一百多万嘛，我们国内机动的野战军就有二百万，老子让你领教一下什么是现代战争，什么是单方面地屠杀！"
关东军司令官植田谦吉大将还想说什么，被山本五十六严厉地制止了，然后转向刘剑锋建议暂时休会，待双方都冷静下来后再继续会谈。
会后，山本五十六把植田谦吉臭骂一顿："植田君，你是不是以为你的才能在冈村君之上？那我告诉你，同冈村君相比你只是一头蠢猪！你以为关内的八路同当年的东北军或是国军一样吗？我告诉你，他们的军事现代化的程度已经远远超过我军，你知不知道我们的坦克火炮，根本不能击穿支那军的坦克装甲？而八路军的坦克炮，可以轻而易举的击毁我们的坦克。不仅如此，他们的新式武器层出不穷，仅仅是火箭筒和无后坐力炮，就使华北的我军坦克损失殆尽。你自己消息闭塞不思进取，还敢大言不惭地叫嚣战争，唯一的结果就是葬送百万精锐的关东军！记住，一个合格称职的军人，一言一行都要经过大脑思考，否则就用永远地闭上你那张臭嘴！"植田谦吉也意识到自己今天有些过分，对于山本五十六的臭骂一句一个"哈依"表示臣服。
第二天，双方继续举行会谈，经过一番激烈地讨价还价，五天后中日双方达成协议：
1、 中国按照倭国提供的清单，给予兑现全部的援助。
2、 将辽宁省归还给中国，作为援助物资的付款。
3、 立即冻结和封存辽宁省境内所有即将交接的物资，原则上所有固定资产全部移交中方。其它形式的财产，中日双方进行协商，确定属于日方可以转移之财产。
4、 倭国有责任保证辽宁省境内所有物资、财产、设备，以及所有交接的项目完整性，如有人为的损坏和缺失，中国政府将折价在援助物资中等价扣除。
5、 倭国有义务在交接后的半年到一年的时间内，维持诸如铁路、厂矿、电信、交通等部门的正常运转，并且帮助培训中国人员*作，直至熟练掌握相关技术为止。
6、 在正式完成交接以前，社会秩序仍有日方维持，如果发生重大恶性治安案件，中国政府保留追究日方责任的权利。
7、 撤销满洲国，暂时以租借地的名誉，有关协议另外同中国政府签订。
8、 在租借期间，对中国人不得以任何方式进行歧视。
9、 立即停止对中国人的迫害，释放所有以"反满抗日"罪名关押的政治犯。
10、 允许中华民国新政府，在吉、黑两省派驻办事机构。
11、 开放原有的边界，允许中国人自由往来。
12、 交接期限自本协议签订之日起六个月内完成。